一人の投資家としてお金の知識を付けることを目的にFP（ファイナンシャルプランナー）３級の学習をし始めました。
この記事ではFP３級の各カテゴリーを学習する上で覚えにくかったところをまとめて、振り返りのメモ代わりに書いてます。
目次
普通分配金と元本払戻金の計算
- 基準価格・・・11000円
- 収益分配金 ・・・ 500円
- 分配落ち後の基準化価格 ・・・10700円
計算手順３段階 ① ⇒ ② ⇒ ③
| 計算方法 | |||
| ① | 分配落ち前の基準価格 | 分配落ち後の基準化価格 ＋ 収益分配金 | 10700+500=11200 |
| ② | 普通分配金（元本超過部分） | 分配落ち前の基準価格 － 基準価格 | 11200-11000=200 |
| ③ | 元本払戻金（特別分配金） | 収益分配金 － 普通分配金 | 500-200=300 |
株式投資に用いる指標
| 計算方法 | |
| PER（倍） | 株価 ÷ 一株当たり純利益（EPS) |
| PBR（倍） | 株価 ÷ 一株当たり純資産（BPS) |
| ROE（％） | 税引き後純利益 ÷ 自己資本（純資産）×100 |
| 配当利回り（％） | 一株当たり配当金 ÷ 株価×100 |
| 配当性向（％） | 配当金総額 ÷ 税引き後当期純利益×100 |
| 自己資本比率（％） | 自己資本（純資産）÷ 総資産（負債＋純資産）×100 |
外貨預金の利子所得と為替差益について
外貨預金の利子に係る利子所得は20.315%の税率による『源泉分離課税』として所得税および住民税の対象となり、為替差益は『雑所得』として 所得税および住民税の対象となる。
為替差益による損失の金額と外貨預金における利子所得の金額の損益通算をすることはできない。
